Entenda os impactos e como manter sua empresa competitiva

O Simples Nacional sempre foi visto como o regime tributário mais vantajoso para microempresas (ME), empresas de pequeno porte (EPP) e MEIs, principalmente pela simplificação das obrigações e pela redução da carga tributária.
Porém, a exclusão do Simples Nacional é uma realidade cada vez mais comum — e, em muitos casos, o empresário não consegue retornar ao regime no ano seguinte.

Mas afinal, o que acontece quando a empresa ou o MEI é excluído do Simples e não consegue reenquadramento? E, mais importante: o que fazer para continuar competitivo no mercado?

É exatamente isso que vamos esclarecer neste artigo.

Por que a empresa ou o MEI é excluído do Simples Nacional?

A exclusão pode ocorrer por diversos motivos, entre os principais destacam-se:

• Débitos tributários não regularizados (INSS, DAS, ICMS, ISS, etc.);
• Faturamento acima do limite permitido;
• Exercício de atividade não permitida no Simples Nacional;
• Pendências cadastrais (CNPJ, Inscrição Estadual ou Municipal);
• Descumprimento de obrigações acessórias.

No caso do MEI, a situação é ainda mais sensível, pois a exclusão implica, automaticamente, a perda do enquadramento simplificado e a necessidade de migrar para uma ME.

O que muda na prática após a exclusão?

Quando a empresa não consegue retornar ao Simples Nacional, ela passa obrigatoriamente para outro regime tributário, geralmente:

• Lucro Presumido, ou
• Lucro Real (em casos específicos).

Essa mudança gera impactos diretos:

📌 Aumento da carga tributária

Os tributos passam a ser apurados separadamente (IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, ISS ou ICMS), muitas vezes com alíquotas maiores.

📌 Mais obrigações acessórias

A empresa passa a cumprir uma rotina fiscal e contábil mais complexa, com maior risco de autuações se não houver controle adequado.

📌 Impacto no fluxo de caixa

Sem planejamento, o empresário pode sentir dificuldade em manter preços competitivos e margem de lucro saudável.

Perdi o Simples Nacional. E agora? O que fazer?

A exclusão não significa o fim da empresa — mas exige estratégia, planejamento e apoio contábil especializado.

1️⃣ Escolher corretamente o novo regime tributário

Nem sempre o Lucro Presumido será a melhor opção. Dependendo da margem de lucro, estrutura de custos e tipo de atividade, o Lucro Real pode ser mais vantajoso.

Um estudo tributário bem feito pode gerar economia legal de impostos, mesmo fora do Simples.

2️⃣ Reestruturar preços e custos

É fundamental recalcular:

• Preço de venda;
• Margem de lucro;
• Impacto dos tributos na operação.

Empresas que não fazem esse ajuste acabam perdendo competitividade ou lucratividade.

3️⃣ Planejamento tributário contínuo

A empresa pode (e deve) adotar estratégias legais para reduzir a carga tributária, como:

• Revisão de enquadramento fiscal;
• Aproveitamento correto de créditos tributários;
• Organização societária;
• Avaliação de benefícios fiscais regionais.

4️⃣ Preparar-se para voltar ao Simples Nacional

Em muitos casos, é possível regularizar pendências e planejar o retorno ao Simples no próximo período de opção, evitando novos erros.

E o MEI excluído que virou ME? Atenção redobrada!

O MEI que é excluído e não se regulariza rapidamente pode enfrentar:

• Multas retroativas;
• Tributação desde o início do ano-calendário;
• Exigência de contabilidade completa.

Nesses casos, o acompanhamento contábil não é opcional — é essencial para evitar prejuízos maiores.

Como a Projeção Contábil pode ajudar sua empresa?

A Projeção Contábil, sediada em Itajaí/SC, mas com atendimento em todo o Brasil, é especializada em reestruturação fiscal e tributária de empresas excluídas do Simples Nacional.

Nosso trabalho vai muito além de cumprir obrigações:

✔ Análise detalhada do melhor regime tributário
✔ Planejamento tributário estratégico e legal
✔ Regularização de pendências fiscais
✔ Reestruturação de custos e precificação
✔ Preparação para retorno ao Simples Nacional, quando possível
✔ Atendimento consultivo e personalizado

Nosso objetivo é manter sua empresa competitiva, saudável e em crescimento, mesmo fora do Simples Nacional.

Conclusão

Ser excluído do Simples Nacional é um desafio, mas não precisa ser um problema irreversível. Com orientação correta, planejamento e uma contabilidade estratégica, é possível reduzir impactos, manter competitividade e até melhorar os resultados da empresa.

Se sua empresa ou MEI passou por essa situação, não enfrente isso sozinho.

👉 Conte com a Projeção Contábil para transformar um problema fiscal em uma oportunidade de crescimento e organização empresarial.